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La disposición, denominada “dom fantasma”, permite a una persona alegar tanto su condición de no domiciliado como que no tiene ingresos en el Reino Unido. También significa que no tienen que presentar ninguna declaración de impuestos, incluso si viven permanentemente en Gran Bretaña.
Los investigadores de la recién creada fuerza anticorrupción del Reino Unido -la Célula de Cleptocracia de la Agencia Nacional del Crimen- están cada vez más frustrados porque tienen dificultades para perseguir a los rusos de alto perfil vinculados al Kremlin que han sido incluidos en la lista negra durante la guerra de Ucrania.
Otro dijo que era imposible conocer la escala completa del uso del estatus de domo fantasma, pero que su capacidad para albergar actividades criminales u otras indeseables era una “seria preocupación”.
Los laboristas afirmaron que la laguna legal debía cerrarse por “una cuestión de seguridad nacional”.
Cada año, unas 70.000 personas solicitan el estatus de no domiciliado, según las cifras oficiales, pero no hay constancia de cuántos domiciliados fantasmas existen en Gran Bretaña. A diferencia de los no domiciliados, los doms fantasma no pagan ningún impuesto sobre la renta, ya que afirman no tener ingresos imponibles en el Reino Unido.
Las fuentes añadieron que la falta de datos tanto sobre los no residentes como sobre los fantasmas es un “problema conocido” dentro de Hacienda y que algunos funcionarios habían señalado los beneficios potenciales de reformar estos estatus en los últimos meses.
Estos “fantasmas” dentro del sistema fiscal del Reino Unido suelen ser algunas de las personas más ricas del mundo, esposas, amantes o hijos de delincuentes o políticos extranjeros de alto nivel, así como personas totalmente legítimas, como jubilados ricos.
Días después se supo que Sajid Javid, actual secretario de Sanidad, había tenido el controvertido estatus de no domiciliado durante seis años mientras trabajaba como banquero. Javid también hizo uso de un fideicomiso en el extranjero mientras trabajaba como asesor clave de George Osborne en 201, lo que redujo su carga fiscal personal.
Rachel Reeves, canciller en la sombra del Partido Laborista, dijo que la revelación de la cúpula fantasma planteaba problemas graves.
“Este es un asunto de seguridad nacional y debe ser abordado con urgencia para asegurar que no está obstaculizando nuestros esfuerzos para caer con fuerza sobre el dinero sucio vinculado a Rusia, mientras continúa la horrible invasión de Putin en Ucrania.”
Los laboristas han prometido abolir el estatus fiscal de no domiciliado, que calificaron de “obsoleto”.
La célula de cleptocracia, vinculada al Centro Nacional de Delitos Económicos del Reino Unido y a los antiguos expertos en blanqueo de dinero del Departamento de Desarrollo Internacional, se creó a principios de este año.
Los ‘domos fantasmas’ se apoyan en la sección 809E de la Ley de Finanzas de 2008 para justificar la ausencia de reclamación de impuestos y el uso de este estatus no es un indicio de infracción en sí mismo.
Pero mientras que algunos individuos ricos que son “bastante normales” utilizan la disposición, otros forman una “uber elite” oculta en el sistema, según un asesor de riqueza que ha guiado a los clientes a utilizar la disposición.
A menudo se trata de personas para las que el riesgo de un litigio posterior, si sus asuntos financieros son objeto de investigación en el Reino Unido, es menos problemático que compartir los detalles del origen de sus ingresos con el HMRC, dijo el asesor.
Pidieron permanecer en el anonimato debido a la sensibilidad de los asuntos de sus clientes. “Es sólo un dato menos si no hay declaración de la renta”, añadieron.
Dijeron que habían aconsejado a personas adineradas, entre ellas personas con ciudadanía rusa, bielorrusa, kazaja e iraní, que utilizaran este estatus.
El tipo de individuos que podrían utilizar estos mecanismos, y donde podrían cruzarse con la política de sanciones, podría incluir a figuras como Polina Kovaleva, la supuesta hijastra del ministro de Asuntos Exteriores de Rusia, Sergei Lavrov, dijo el mismo asesor. El Reino Unido fue criticado por su retraso en sancionar a Kovaleva a principios de este año.
Dan Neidle, fundador de Tax Policy Associates, una consultoría de política fiscal sin ánimo de lucro, dijo que había un problema más amplio de transparencia en torno a los asuntos de los que utilizan el estatus de no domiciliado.
“Los no residentes son un agujero negro. HMRC no tiene información en sus declaraciones sobre sus ingresos o activos mundiales”.
Los individuos pueden convertirse en non doms de manera muy simple, utilizando una cuenta offshore “limpia” separada para financiar sus gastos en el Reino Unido, y cuando transfieren dinero de esta cuenta offshore a su banco en el Reino Unido no habrá consecuencias fiscales en el Reino Unido.
Esta es una planificación fiscal ampliamente adoptada y totalmente legítima.técnica, los expertos, incluido el Sr. Neidle señalaron.
El Gobierno ha sido criticado por los retrasos en la puesta en marcha de un registro de propietarios de propiedades británicas en el extranjero, que, según los expertos, incluye una serie de lagunas.
La riqueza de los “Ghost Doms” se canaliza a menudo a través de países como Suiza o paraísos fiscales que permiten el secreto bancario para ocultar las fuentes de su riqueza.
Al desconocer sus ingresos, es difícil utilizar las herramientas de lucha contra el blanqueo de capitales desarrolladas recientemente en el Reino Unido, como las órdenes de riqueza inexplicable, para detectar sus asuntos financieros, según una fuente.
“Nos guiamos por los datos que poseemos sobre las personas, en combinación con la inteligencia recopilada en el país y en el extranjero. Con demasiada frecuencia no vemos las implicaciones de los datos que no tenemos. Esto es, de nuevo, los agujeros negros, los fantasmas, de nuestro sistema fiscal”, dijo un funcionario.
La Agencia Nacional del Crimen declinó hacer comentarios.
El Ministerio de Hacienda no negó que los funcionarios hayan expresado su preocupación por las disposiciones fiscales, como el estatus de no-dominio y de “dom fantasma”, en la lucha por sancionar a personas vinculadas a Rusia u otros enemigos del Estado británico.
Un portavoz del gobierno británico dijo: “Las personas no domiciliadas desempeñan un papel importante en la financiación de nuestros servicios públicos a través de sus contribuciones fiscales, por valor de más de 6.000 millones de libras al año.
“Combatir a quienes privan a los servicios públicos de una financiación vital sigue siendo una parte crucial del trabajo de HMRC, que tiene los poderes apropiados, incluyendo multas y sanciones, para aquellos que se encuentran en situación de deshonestidad en sus declaraciones de impuestos de autoevaluación.
Y añadieron: “En los casos de evasión de sanciones, la Agencia Nacional del Crimen investigará, y el Gobierno ha anunciado recientemente una nueva “Célula de lucha contra la cleptocracia” dedicada a perseguir la evasión de sanciones y los activos de las élites corruptas ocultos en el Reino Unido.”
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